Rahoituslaskelma
Rahoituslaskelma on taloudellinen raportti, joka kuvaa yrityksen rahavirtoja tietyllä ajanjaksolla. Se tarjoaa yleiskuvan yrityksen rahoitustilanteesta ja sen kyvystä tuottaa ja käyttää rahaa.
Sisältö
Rahoituslaskelma sisältää yleensä kolme pääosaa:
- Liiketoiminnan rahavirrat: Tämä osa kuvaa yrityksen liiketoiminnasta syntyneitä rahavirtoja, kuten myyntituotot, maksut saamisista, maksut veloista, toimintakulut (palkat, vuokrat jne.) ja muut liiketoiminnasta johtuvat tulo- ja menovirrat.
- Investointien rahavirrat: Tässä osassa esitetään rahavirrat, jotka liittyvät yrityksen investointeihin, kuten kiinteistöjen, laitteiden tai muun omaisuuden hankintaan tai myyntiin. Se sisältää myös rahavirrat, jotka liittyvät sijoituksiin muihin yrityksiin tai arvopapereihin.
- Rahoituksen rahavirrat: Tämä osa kuvaa yrityksen rahoitukseen liittyviä rahavirtoja, kuten lainojen nostot ja takaisinmaksut, osakepääoman lisäykset tai vähennykset, osinkojen maksut ja muut rahoitustoimet.
Tarkoitus
Rahoituslaskelman tarkoituksena on tarjota tietoa yrityksen rahavirroista ja niiden lähteistä. Se auttaa yritystä seuraamaan rahavarojen liikettä, arvioimaan rahatilannetta, ennustamaan tulevia rahavirtoja ja arvioimaan rahoituksen tarpeita. Rahoituslaskelman avulla voidaan myös analysoida yrityksen kykyä selviytyä lyhyen aikavälin maksuista, investoida pitkän aikavälin kasvuun ja tuottaa riittävää kassavirtaa toiminnan jatkuvuuden varmistamiseksi.
